GESTIÓN BÁSICA DE LA TESORERÍA: Flujo de Caja proyectado, líneas de crédito, presupuesto inversiones, estado de flujo de efectivo contable NIC7

OBJETIVO GENERAL:

Capacitar a los asistentes en las principales técnicas básicas de análisis y administración del efectivo de una empresa con el fin de que, a partir de este análisis, se puedan tomar decisiones sobre el manejo del efectivo.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS:

1. Capacitar al asistente en la elaboración del Estado Contable Flujos de Efectivo y la clasificación de Origen y Aplicación de Fondos en forma práctica.
2. Análisis de la Norma Internacional de Contabilidad (NIC 7).
3. Dotar al asistente de conocimientos sobre Flujos de Caja Proyectados.
4. Instruir al asistente en las eventualidades donde la empresa se pueda preparar con anticipación para posibles futuros déficits de efectivo por medio de líneas de crédito en los Bancos, así como posibles futuros superávits y sepa de antemano donde invertir el dinero.
5. Instruir al asistente en lo referente al ciclo de conversión del efectivo, al análisis de los períodos promedio de cobro, de pago, negociación con proveedores.
6. Dotar al asistente de conocimientos en las fuentes espontáneas de financiamiento, como el análisis del aprovechamiento de los descuentos por pronto pago.

RESUMEN DEL SEMINARIO:

A través de este seminario se pretende que el asistente conozca una serie de conceptos y técnicas básicas para que pueda realizar un análisis del manejo del efectivo en la empresa, por medio de los flujos de efectivo y de los presupuestos de efectivo. Además, del resultado de estos métodos el asistente podrá tener suficientes criterios para tomar decisiones de cómo administrar este efectivo. En casos de faltantes de efectivo prepararse con anticipación para buscar financiamiento que le permita cubrir este faltante, y en casos de sobrantes de efectivo prepararse para encontrar la mejor forma de invertir este efectivo. Además, se va a analizar el ciclo de conversión de efectivo, para determinar como ampliando el período promedio de pago, o disminuyendo el período promedio de cobro la empresa puede obtener más capital de trabajo. También el establecimiento de políticas de negociación con proveedores. Por otra parte, se aprenderá a elaborar el Estado de Flujo de Efectivo según la norma internacional NIC 7 o la Sección 7 de las NIIF para Pymes, tanto por el método indirecto. Total, horas: 15 horas.

DIRIGIDO A:

Contadores Generales, Auxiliares Contables, Tesoreros y personal que labora en departamentos de Tesorería, que quieran refrescar conocimientos del manejo y administración del efectivo dentro de las empresas.

TEMARIO:

Introducción al Control Interno y la Tesorería

1. Administración Financiera y administración de la Tesorería.
   1. Contabilidad Devengo vs base Efectivo.
   2. Flujos financieros de rentabilidad y flujos financieros de efectivo.

1.3. Definición de Administración Financiera y sus objetivos principales.

1.4. Definición de Tesorería. Importancia de la efectiva administración del efectivo.

1.5. El control Interno y la Tesorería.

1.5.1. Definición del Control Interno.

1.5.2. Los cinco componentes del control interno según el informe COSO.

1.5.3. Los principios y normas del control interno en la Tesorería (arqueos, separación de funciones, cierres de caja, etc).

1.5.4. Medición del riesgo en las actividades de la Tesorería.

1.5.5. Caja Chica, su administración y control.

1.5.6. Conciliaciones bancarias.

Administración Financiera del Efectivo.

     2.1. Administración Financiera de la Tesorería:

     2.1.1. Razones financieras liquidez (Capit Trabajo, Nivel Endeudamiento entre otras)

     2.1.2. Ciclo de conversión del efectivo (administración efectiva de la rotación de inventarios, período promedio de cobro y período promedio de pago, técnicas de negociación con proveedores cuentas por pagar y con clientes cuentas por cobrar).

2.1.3. Un ejercicio práctico.

2.2. Presupuesto de Efectivo – Flujo de Caja Proyectado.

2.2.1. Proceso para determinarlo. Formulación de políticas de gestión empresarial

2.2.2. Entradas normales y excepcionales de efectivo.

2.2.3. Salidas normales y excepcionales de efectivo.

2.2.4. Saldo mínimo de efectivo a mantener en caja.

2.2.5. Saldo Final con Faltantes o Sobrantes de Efectivo.

2.2.6. Los bancos y su razón para solicitar flujos de caja proyectados, formas de análisis por medio de los bancos.

2.2.7. Tres ejercicios prácticos con dos formas diferentes de prepararlo.

3.1. Análisis flujo de efectivo proyectado.

3.1.1. Situación con faltantes de efectivo, hay que conseguir financiamiento.

3.1.2. Administración de líneas de crédito. Impacto del endeudamiento sobre las finanzas de la empresa

3.1.3. Un ejercicio práctico

3.1.4. Situación con sobrantes de efectivo, donde hay que tomar decisión de invertir este efectivo. Inversiones inter-temporales a corto plazo, inversiones a largo plazo.

3.1.5. Presupuesto de Inversiones con sobrantes de efectivo (Período de Recuperación, VAN, TIR, Tasa Fisher). Diferentes opciones de inversión.

3.1.6. Un ejercicio práctico.

3.2. Determinación de política comercial, financiera, de negociación de proveedores, de negociación con clientes a partir de los flujos de caja proyectados.

Estados Contables de flujos de efectivo.

4. Estado de Flujos de Efectivo (NIC 7).

4.1. Clasificación de origen y aplicación de fondos.

4.1.1. Clasificación de información según origen y aplicación de fondos.

4.1.2. Elaboración de Origen y Aplicación de Fondos.

4.1.3. Interpretación de Origen y Aplicación de Fondos.

4.1.4. Un ejercicio práctico.

4.2. Norma Internacional de Contabilidad (NIC 7).

4.3. Estado de Flujos de Efectivo.

4.3.1. Análisis de los Flujos de operación de la empresa.

4.3.2. Análisis de los Flujos de Inversión de la empresa.

4.3.3. Análisis de los Flujos de Financiamiento de la empresa.

4.3.4. Elaboración del Estado de Flujos de Efectivo.

4.3.4.1. Estado de Flujo de Efectivo por el método indirecto.

4.3.4.2. Estado de Flujo de Efectivo por el método directo.

4.3.5. Interpretación del Estado de Flujos de Efectivo.

4.3.6. Dos ejercicios prácticos.

INSTRUCTOR

Lic. Francisco Brenes:

Contador Público Autorizado, miembro del Despacho de Contadores Públicos P&B. Asesor Financiero y Tributario con más de 30 años de experiencia en empresas como Cabletica, Teletica, Fut tv entre otras

Fechas: 16, 23, 30 de octubre, 6 y 13 de noviembre de 2024
Duración: 15 horas

Hora: 5:00 p.m. a 8:00 p.m.

Inversión: ¢117.300,00 asociados, ¢134.640,00 no asociados (IVA Incluido)

Inscripciones: Por el teléfono 2202-5600 extensiones 609, 611, 617, 662 ó 676, fax 2234-6089

O al correo electrónico: capacitacion@cicr.com